Apakah kadar SST semasa di Malaysia?

Cukai Perkhidmatan dinaikkan kepada 8% dari 1 Mac 2024 untuk kebanyakan perkhidmatan bercukai (perundingan, IT, pengiklanan, yuran profesional, dll.). Sesetengah kategori kekal pada 6% — makanan & minuman, telekomunikasi, letak kereta, dan beberapa yang lain. Cukai Jualan adalah 5% atau 10% pada barangan bercukai, tidak berubah.

Adakah saya perlu mendaftar untuk SST sebagai perniagaan kecil?

Hanya jika pusing ganti bercukai tahunan anda melebihi ambang untuk kategori anda. Untuk kebanyakan pembekal perkhidmatan ia adalah RM500,000/tahun. F&B adalah RM1.5M, penginapan RM500K, lain-lain berbeza. Di bawah ambang, pendaftaran adalah pilihan dan kebanyakan PKS melangkau ia kerana mengenakan SST menambah kerumitan tanpa manfaat jika anda tidak diperlukan.

Apakah format nombor pendaftaran SST?

Nombor Cukai Perkhidmatan bermula dengan 'W' (cth., W10-2407-31000123). Nombor Cukai Jualan bermula dengan 'B' (cth., B16-1234-56789012). Nombor termasuk kod kategori dan urutan unik — jumlah panjang adalah 16 aksara dengan tanda sempang. Anda mendapatkan anda dari RMCD melalui portal MySST selepas mendaftar.

Bolehkah saya mengenakan SST pada invois jika saya tidak berdaftar?

Tidak, dan ia haram. SST hanya boleh dikutip oleh perniagaan berdaftar. Jika anda mengenakan SST tanpa berdaftar, anda mengutip cukai untuk kerajaan tanpa kuasa untuk berbuat demikian. Pelanggan boleh melaporkan anda kepada RMCD. Jika anda mencapai ambang pendaftaran, daftar dahulu, kemudian mula mengenakan.

Apa perbezaan antara invois cukai dan invois biasa?

Invois cukai dikeluarkan oleh perniagaan berdaftar SST dan termasuk 'Tax Invoice' sebagai pengepala, nombor pendaftaran SST, dan baris SST berasingan. Invois biasa (daripada perniagaan tidak berdaftar) tidak mempunyai semua ini. Kedua-duanya sah dari segi undang-undang untuk bukti pembayaran, tetapi hanya invois cukai membolehkan pembeli berdaftar menuntut kredit cukai input.

Berapa lama saya perlu menyimpan rekod invois SST?

7 tahun dari tarikh dikeluarkan. RMCD boleh mengaudit mana-mana tempoh dalam 7 tahun tersebut. Simpan kedua-dua salinan digital dan cetak jika boleh. Invoice DIY menyimpan semua sejarah invois anda dalam akaun anda, jadi selagi anda mempunyai akaun, rekod anda disimpan tanpa had.

Invoice DIY

Harga Buka aplikasi Log Masuk Daftar

Pematuhan cukai Malaysia

Format Invois SST Malaysia — Mengenakan Cukai Perkhidmatan 8% Dengan Betul

Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) Malaysia dinaikkan kepada 8% pada Mac 2024 untuk kebanyakan kategori perkhidmatan. Jika anda berdaftar SST, setiap invois yang anda keluarkan mesti menunjukkan cukai dalam format khusus — salah, Kastam Diraja Malaysia (RMCD) boleh tandakannya semasa audit. Panduan ini merangkumi dengan tepat apa yang invois cukai SST mesti ada, format nombor pendaftaran SST, dan apa yang berubah jika anda tidak berdaftar.

Cipta invois SST-ready →Lompat ke spesifikasi format

Apa itu SST

Apa itu SST dan siapa mesti mengenakannya?

SST adalah cukai penggunaan dua bahagian Malaysia yang menggantikan GST pada 2018: • Cukai Jualan — 5% atau 10% pada barangan bercukai, dikenakan pada peringkat pengeluar / pengimport. • Cukai Perkhidmatan — 6% secara sejarah, dinaikkan kepada 8% pada 1 Mac 2024 untuk kebanyakan perkhidmatan bercukai (perundingan, IT, pengiklanan, yuran profesional). Sesetengah kategori kekal pada 6% (makanan & minuman, telekomunikasi, letak kereta). Anda mesti mendaftar untuk SST jika pusing ganti bercukai tahunan anda melebihi RM500,000 untuk kebanyakan pembekal perkhidmatan (sesetengah kategori mempunyai ambang lebih rendah — F&B RM1.5M, penginapan RM500K, dll.). Setelah berdaftar, anda mendapat nombor pendaftaran SST dan mesti mengenakan cukai pada setiap invois yang berkenaan. Di bawah ambang, anda tidak boleh mengenakan SST. Berbuat demikian adalah haram — pelanggan boleh melaporkan anda kepada RMCD, dan wang cukai itu secara teknikalnya milik anda, bukan kerajaan, sehingga anda menghantarnya (yang anda tidak boleh tanpa berdaftar).

Format nombor

Format nombor pendaftaran SST

Setelah anda mendaftar, RMCD mengeluarkan nombor SST anda. Format berbeza sedikit mengikut jenis cukai:

Nombor Cukai Perkhidmatan: Bermula dengan 'W' (cth., W10-2407-31000123). 'W' menunjukkan cukai perkhidmatan. Termasuk kod kategori perkhidmatan (10 = perkhidmatan profesional, lain-lain berbeza) dan urutan 12 digit unik.
Nombor Cukai Jualan: Bermula dengan 'B' (cth., B16-1234-56789012). 'B' menunjukkan cukai jualan (barangan). Format 16 aksara yang serupa.
Di mana ia muncul: Cetak nombor SST pada setiap invois cukai, menonjol berdekatan butiran syarikat anda. Itulah cara pembeli menuntut semula cukai input (jika mereka juga berdaftar SST) dan cara RMCD mengesan transaksi semasa audit.
Sahkan sebelum memetik harga: Jika pelanggan meminta nombor SST anda, beri nombor penuh. Jika anda tidak mempunyainya, katakan dengan jelas — jangan buat-buat satu. Pembeli boleh mengesahkan pendaftaran anda melalui portal MySST RMCD.

Anatomi nombor Cukai Perkhidmatan

W-10-2407-31000123= W10-2407-31000123

Awalan jenis cukai

'W' untuk Cukai Perkhidmatan. 'B' untuk Cukai Jualan.

Kod kategori

Kategori perkhidmatan (10 = perkhidmatan profesional; berbeza mengikut industri).

2407

Tempoh pendaftaran

Tahun + bulan pendaftaran awal (format YYMM).

31000123

Urutan unik

Pengecam unik 8 digit yang ditetapkan oleh RMCD.

Medan wajib

Apa yang invois cukai SST mesti tunjukkan

RMCD menetapkan medan minimum yang invois cukai mesti ada. Kehilangan mana-mana ini boleh membatalkan invois untuk tujuan tuntutan cukai input:

Perkataan 'Tax Invoice': Secara harfiah dua perkataan ini, di tempat yang menonjol pada dokumen. Invois 'biasa' (tanpa SST) TIDAK menggunakan perkataan 'Tax Invoice' — ia ditempah untuk transaksi berdaftar SST.
Nombor invois berurutan: Setiap invois cukai memerlukan nombor berurutan yang unik. Peraturan penomboran yang sama seperti invois biasa — jangan guna semula, jangan langkau. Audit RMCD menanda jurang.
Tarikh dikeluarkan: Tarikh invois cukai dikeluarkan — digunakan untuk menentukan tempoh bercukai SST (biasanya 2 bulan untuk kebanyakan perniagaan berdaftar).
Nama pembekal, alamat, nombor SST: Nama perniagaan berdaftar penuh anda (mesti sepadan dengan rekod SSM dan MySST), alamat perniagaan, dan nombor pendaftaran SST. Cop / logo adalah pilihan tetapi biasa.
Nama dan alamat pembeli: Nama syarikat dan alamat pembeli. Jika pembeli juga berdaftar SST dan mahu menuntut cukai input, nombor SST mereka juga.
Penerangan item, kuantiti, harga seunit: Setiap item / perkhidmatan bercukai: penerangan, kuantiti (atau jam / kadar harian / dll.), harga seunit SEBELUM cukai. Pecahan cukai berlaku di baris jumlah.
Subjumlah, jumlah SST, jumlah: Subjumlah (jumlah jumlah baris sebelum cukai), SST 8% (atau 6%, bergantung kategori perkhidmatan) ditunjukkan sebagai baris sendiri, dan jumlah besar termasuk cukai. Jumlah SST mesti sama dengan subjumlah × kadar cukai mengikut peraturan pembundaran (RMCD membenarkan pembundaran kepada sen terdekat).
Mata wang: Mesti MYR untuk transaksi domestik. Invois mata wang asing memerlukan pendedahan kadar pertukaran untuk tujuan pelaporan SST.

Langkah demi langkah

Langkah demi langkah: menambah SST ke invois anda

Sahkan status SST anda

Sebelum mengenakan apa-apa, sahkan anda benar-benar berdaftar SST dan mempunyai nombor aktif. Jika pendaftaran anda dibatalkan (atau tidak pernah diluluskan), jangan tambah baris SST.

Tandakan invois sebagai Tax Invoice

Tambah perkataan 'Tax Invoice' ke pengepala dokumen. Sesetengah templat menggunakan 'Invoice / Tax Invoice' — itu okey. Kuncinya adalah perkataan itu mesti muncul.

Tambah nombor pendaftaran SST anda

Cetak di bawah atau berdekatan butiran syarikat. 'SST Reg No: W10-2407-31000123' adalah format standard.

Kira baris SST

Subjumlah × 8% (atau 6% untuk kategori terhad). Bundarkan ke 2 tempat perpuluhan. Contoh: subjumlah RM 1,500.00 × 8% = RM 120.00. Jumlah besar = RM 1,620.00.

Tunjukkan SST sebagai baris sendiri

Dalam bahagian jumlah: Subjumlah RM 1,500.00 / SST (8%) RM 120.00 / Jumlah RM 1,620.00. Jangan bungkus SST dalam harga seunit — ia mesti kelihatan berasingan.

Keluarkan dan simpan rekod

Keluarkan invois cukai dan simpan salinan selama 7 tahun (keperluan pengekalan rekod Malaysia). RMCD boleh mengaudit mana-mana tempoh dalam 7 tahun tersebut.

Perbandingan

Invois cukai vs invois biasa

Jika anda TIDAK berdaftar SST, anda mengeluarkan invois biasa. Konsep umum yang sama, perbezaan utama di bawah. Sesetengah PKS tersilap label invois biasa sebagai 'Tax Invoice' kerana templat lalai — itu mengelirukan. Sama ada buang perkataan 'Tax' atau sebenarnya daftar untuk SST.

	Invois Cukai (berdaftar SST)	Invois Biasa (tidak berdaftar SST)
Teks pengepala	Mesti tunjukkan 'Tax Invoice'	Hanya 'Invoice' (tiada perkataan 'Tax')
Nombor pendaftaran SST	Wajib (W… atau B…)	Tidak dibenarkan — anda tidak ada
Baris cukai pada invois	Baris SST 8% (atau 6%) berasingan	Tiada baris cukai langsung
Siapa yang boleh keluarkan	Hanya perniagaan berdaftar SST	Sesiapa sahaja — pekerja bebas, pemilik tunggal, PKS tidak berdaftar
Pembeli boleh tuntut cukai input?	Ya (jika pembeli juga berdaftar SST)	Tidak — bukan dokumen cukai input SST yang sah
Pengekalan rekod RMCD	7 tahun (wajib)	Disyorkan 7 tahun untuk tujuan cukai pendapatan LHDN
Kesahihan undang-undang untuk bukti bayaran	Ya	Ya

Teks pengepala

Invois Cukai (berdaftar SST)

Mesti tunjukkan 'Tax Invoice'